Aunque el período de presentación de la declaración de la renta no comienza hasta abril, los contribuyentes todavía están a tiempo de tomar decisiones que les permitan pagar menos en su próxima cita con Hacienda. Según una guía elaborada por los expertos fiscales de TaxDown junto a Roams, los españoles pueden ahorrarse hasta 10.000 euros en su IRPF si aplican una serie de medidas antes de que finalice el año. Cada año, los contribuyentes dejan de ingresar hasta 9.000 millones de euros en deducciones no aplicadas, según datos de TaxDown.

Una de las vías más sencillas para lograrlo es apostar por la retribución flexible, un sistema que permite al trabajador dividir el cobro de su sueldo entre efectivo y productos o servicios contratados a través de la compañía, como abonos de transporte, tickets restaurante, cheques guardería o seguros de salud. No todas las empresas lo ofrecen, pero quienes pueden acogerse a este modelo logran un ahorro medio de entre 100 y 400 euros en su factura fiscal. Otra fórmula es realizar una donación a una ONG, asociación cultural o incluso a un partido político. Según los parámetros de la Agencia Tributaria, los ciudadanos pueden deducirse hasta el 80% de los primeros 250 euros donados a organizaciones sin ánimo de lucro, un porcentaje que baja al 40% si se supera esa cantidad o al 45% si se ha donado a la misma entidad en los dos años anteriores. Un contribuyente que done asiduamente puede conseguir un ahorro superior a los 250 euros.

Aportar dinero a un plan de pensiones es otra de las ventajas fiscales más habituales. En 2026, el máximo individual es de 1.500 euros, lo que puede suponer un ahorro de hasta 675 euros según el tramo de IRPF, cantidad a la que se pueden sumar hasta 8.500 euros en contribuciones empresariales. Los autónomos, por su parte, pueden aportar hasta 5.750 euros al año combinando un plan individual y un plan de empleo simplificado. Para quienes tengan previsto comprar un coche en el último trimestre, la apuesta por un vehículo eléctrico permite deducirse el 15% del precio, prorrogado hasta el 31 de diciembre de 2026, con un ahorro de hasta 3.000 euros, más otros 600 euros por instalar un punto de recarga. Esta deducción es compatible con el Plan MOVES III y su relevo, el Plan Auto+.

Compensar pérdidas con ganancias y otras operaciones

Equilibrar pérdidas y ganancias es esencial y debe hacerse dentro del marco legal. Se trata de deducir las inversiones perdidas de las ganancias, tributando solo por la diferencia. La Agencia Tributaria permite compensar tanto ganancias y pérdidas patrimoniales como rendimientos del capital mobiliario, con un límite del 25% para estas últimas. Para los inversores, es importante vender antes de que termine el año para registrar correctamente las pérdidas, teniendo en cuenta el método FIFO, que considera vendidas primero las participaciones más antiguas. Quienes tengan bienes en el extranjero afectados por los modelos 720 y 721 deben planificar con antelación.

En el ámbito inmobiliario, los mayores de 65 años que vendan su vivienda habitual están exentos de tributar por la ganancia obtenida. Además, si se vende la vivienda habitual para comprar otra, la ganancia queda exenta siempre que se reinvierta todo lo obtenido. Si solo se reinvierte una parte, se tributa por la proporción no reinvertida. En este punto, el capital pendiente de la hipoteca reduce el importe que se necesita reinvertir, y si la nueva vivienda se financia con otra hipoteca, también cuenta la parte financiada. Comparar hipotecas antes de firmar puede marcar la diferencia.

Los caseros que alquilen una vivienda que sea la residencia habitual del inquilino pueden reducir entre un 50% y un 90% el rendimiento neto. Por ejemplo, si se ingresa 7.200 euros al año por un alquiler de 600 euros mensuales y se tienen 200 euros de gastos, el rendimiento neto es de 7.000 euros; con la reducción general del 50%, solo se tributa por 3.500 euros.

Hipoteca, seguros e inversiones

Quienes compraron su vivienda habitual antes de 2013 y conservan el derecho a la deducción pueden deducirse el 15% de lo que pagan por su hipoteca, con un máximo de 9.040 euros al año, lo que equivale a hasta 1.356 euros. Amortizar parte del préstamo antes de que acabe el año permite aprovechar al máximo este límite. Además, cambiar de banco o renegociar la hipoteca no hace perder esta deducción, siempre que se mantengan los requisitos.

Los autónomos en estimación directa pueden incluir como gasto de su actividad el seguro de salud propio, el del cónyuge y el de los hijos menores de 25 años que convivan con ellos, con un límite de 500 euros anuales por persona (1.500 euros en caso de discapacidad). Antes de contratarlo, conviene comparar coberturas, copagos, exclusiones y carencias.

Para quienes tengan fondos de inversión y quieran cambiar de producto, el traspaso entre fondos permite no tributar en ese momento y aplazar el pago de impuestos hasta el reembolso final. Eso sí, esta ventaja no se aplica a los ETF. "Revisar la hipoteca, los seguros o las facturas del hogar antes de que acabe el año no solo ayuda a ahorrar en el día a día: también puede tener impacto en la próxima declaración de la renta. Por eso es importante comparar bien antes de firmar y comprobar que cualquier cambio mantiene las ventajas fiscales a las que tenemos derecho", señala Pablo Vega, experto de finanzas de Roams.

Otras acciones que se pueden llevar a cabo antes de que finalice el año incluyen pedir el anticipo de maternidad por adelantado, invertir en startups o empresas de nueva creación, reformar la vivienda apostando por la sostenibilidad o revisar las deducciones autonómicas, como las relacionadas con los gastos escolares. "Las acciones que podamos llevar a cabo en el último trimestre fiscal del año son muy importantes para evitar pagar de más en la declaración de la renta que hagamos en 2027. Cada año los contribuyentes españoles dejan de ingresar hasta 9.000 millones de euros en deducciones no aplicadas. De ahí la importancia de revisar todas las que podamos aplicarnos y dejarnos asesorar por expertos", afirma Enrique García Moreno, CEO y cofundador de TaxDown.